در دنیای پیچیده و دیجیتالی امروز، امور مالیاتی دیگر با روش‌های سنتی و دفتری قابل مدیریت نیستند. با هوشمند شدن نظام مالیاتی کشور (طرح جامع مالیاتی) و اتصال پایگاه‌های داده بانکی به سازمان امور مالیاتی، کوچک‌ترین تراکنش‌های بانکی نیز رصد می‌شوند. در این شرایط، انجام صحیح تکالیف مالیاتی شرط اول بقای هر کسب‌وکار، از یک سوپرمارکت کوچک تا یک هلدینگ بزرگ است.
سلام خدمات فراتر از یک کافی‌نت معمولی است؛ ما یک پلتفرم تخصصی خدمات اداری و مالی هستیم که فاصله شما تا سازمان امور مالیاتی را به اندازه چند کلیک کاهش داده‌ایم. تیم کارشناسان ما با تسلط کامل بر قانون پایانه‌های فروشگاهی، سامانه مودیان و بخشنامه‌های روزانه سازمان، امنیت مالیاتی شما را تضمین می‌کنند.
هشدار مهم: طبق قوانین جدید سال ۱۴۰۳، بسیاری از جرایم مالیاتی ناشی از "عدم آگاهی" یا "اشتباه در ثبت اطلاعات"، دیگر قابل بخشش نیستند. سپردن کار به افراد غیرمتخصص می‌تواند خسارات جبران‌ناپذیری به بار آورد.
۱. استعلام‌ها، گواهی‌های ماده ۱۸۶ و مجوزهای قانونی
شفافیت مالی، دروازه ورود به فعالیت‌های اقتصادی رسمی است. امروزه تمامی ارگان‌ها (بانک‌ها، اصناف، گمرک و...) برای ارائه خدمات به شما، ابتدا وضعیت مالیاتی‌تان را به صورت سیستمی چک می‌کنند.
ماده ۱۸۶ قانون مالیات‌های مستقیم، گلوگاه اصلی دریافت وام و تسهیلات است. وقتی شما درخواست وام می‌دهید یا می‌خواهید پروانه کسب خود را تمدید کنید، بانک یا اتحادیه استعلامی به سازمان مالیاتی می‌فرستد. اگر حتی ۱۰۰۰ تومان بدهی قطعی داشته باشید، پاسخ استعلام منفی خواهد بود.
خدمت ما: ما بلافاصله پس از ثبت سفارش، وضعیت پرونده شما را بررسی کرده، بدهی‌های احتمالی را اعلام و پس از رفع آن، گواهی مثبت (بلامانع بودن) را صادر می‌کنیم.
دیگر دوران جواز کسب‌های کاغذی و مقوایی روی دیوار تمام شده است. طبق دستور درگاه ملی مجوزها (Mojavez.ir)، تمامی مجوزهای قدیمی باید به شناسه یکتا (QR Code) تبدیل شوند. خطر عدم انجام: کسب‌وکارهایی که شناسه یکتا نگیرند، به زودی از دریافت خدمات دولتی، بانکی و تعرفه‌های انرژی تجاری محروم شده و عملاً "فاقد مجوز" تلقی می‌شوند.
۲. ثبت‌نام‌ها، کد رهگیری و اتصال کارتخوان (ویژه اشخاص حقیقی و حقوقی)
طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، هر ابزار پذیرشی (دستگاه پوز یا درگاه اینترنتی) که به شبکه پرداخت کشور متصل باشد، یک "مودی مالیاتی" محسوب می‌شود. اتصال صحیح این ابزارها به پرونده مالیاتی، حیاتی است.
اگر مغازه‌دار، پزشک، وکیل یا راننده اسنپ هستید و از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنید، باید پرونده مالیاتی شما در گام ۴ (تکمیل نهایی) باشد. کد رهگیری مالیاتی یک کد ۱۰ رقمی است که مجوز اتصال دستگاه شما به شاپرک است. بدون این کد، دستگاه شما ظرف چند روز قطع می‌شود.
پروسه ثبت‌نام برای شرکت‌ها بسیار پیچیده‌تر است. اشخاص حقوقی باید اعضای هیئت مدیره، صاحبان امضا، کد اقتصادی قدیم و جدید و اقامتگاه قانونی خود را دقیقاً ثبت کنند. هرگونه مغایرت بین اطلاعات ثبت شرکت‌ها و سازمان مالیاتی، باعث رد درخواست می‌شود.
بسیاری از پذیرندگان با پیامک‌هایی مبنی بر "نقص اطلاعات" یا "عدم تطابق کد پستی" مواجه می‌شوند. این مشکلات معمولاً ناشی از تغییر آدرس، تغییر کد پستی یا اشکال در سیستم اینتا مدیا است. کارشناسان فنی ما با دسترسی به پنل مودیان، این نواقص را به سرعت برطرف کرده و مجدداً درخواست اتصال به سوییچ بانکی را ارسال می‌کنند.
این مهم‌ترین تغییر مالیاتی قرن اخیر در ایران است. دیگر فاکتورهای کاغذی اعتباری ندارند. تمامی اشخاص حقوقی و بسیاری از اشخاص حقیقی موظفند صورتحساب‌های خود را به صورت الکترونیکی صادر کنند. ما چه می‌کنیم؟ دریافت کلید عمومی و خصوصی (CSR)، دریافت شناسه حافظه مالیاتی و پیکربندی کارپوشه شما برای ارسال فاکتور.
در سال جدید، اظهارنامه ارزش افزوده به صورت "پیش‌فرض" توسط سازمان و بر اساس داده‌های سامانه مودیان تولید می‌شود. وظیفه شما بررسی، اصلاح و تکمیل این داده‌هاست. اگر اطلاعات خرید و فروش شما با سامانه مودیان همخوانی نداشته باشد، با جریمه کتمان درآمد مواجه می‌شوید.
۳. اظهارنامه‌های عملکرد، ارث و مستغلات؛ پیشگیری از جرایم سنگین
فصل اظهارنامه (خرداد و تیرماه) زمان برداشت محصول مالیاتی است. نحوه پر کردن این فرم‌ها تعیین می‌کند که شما یک مودی خوش‌حساب شناخته شوید یا یک مودی پرریسک که نیاز به رسیدگی دقیق دارد.
تبصره ماده ۱۰۰ قانون مالیات‌های مستقیم، یک هدیه برای مشاغل کوچک است. اگر درآمد شما کمتر از سقف تعیین شده (مثلاً ۱۸ میلیارد تومان در سال ۱۴۰۲) باشد، می‌توانید بدون ارائه اسناد و مدارک، مالیات مقطوع را بپذیرید. نکته مهم: همه مشمول تبصره ۱۰۰ نیستند. اگر سکه خریده‌اید یا تغییر شریک داشته‌اید، ممکن است فرم عادی برای شما بهتر باشد. مشاوران ما بهترین گزینه را به شما پیشنهاد می‌دهند.
بسیاری از مودیان پیامکی دریافت می‌کنند که مالیات آن‌ها "صفر" تعیین شده است. توجه کنید که این "پیشنهاد" سازمان است و تا زمانی که شما وارد سامانه نشوید و دکمه "تایید نهایی و دریافت کد رهگیری" را نزنید، پرونده بسته نمی‌شود و جریمه عدم تسلیم اظهارنامه (۳۰٪ مالیات) شامل حالتان می‌شود.
شرکت‌ها نمی‌توانند از تبصره ۱۰۰ استفاده کنند. آن‌ها باید ترازنامه، صورت سود و زیان و گردش مواد و کالا را دقیقاً طبق دفاتر قانونی (روزنامه و کل) وارد کنند. عدم تطابق ترازنامه با سامانه مودیان، یعنی رد دفاتر و جریمه‌های سنگین.
سازمان مالیاتی اکنون به سامانه املاک و اسکان دسترسی دارد و خانه‌های خالی و اجاره داده شده را شناسایی می‌کند. مالکان باید تا پایان تیرماه هر سال، درآمد اجاره خود را اظهار کنند. معافیت‌های متراژی (تهران ۱۵۰ متر و شهرستان ۲۰۰ متر) تنها در صورتی اعمال می‌شود که اظهارنامه ارسال کرده باشید.
اولین قدم پس از فوت، انحصار وراثت و پرداخت مالیات بر ارث است. تفاوت مهم: اگر فوت قبل از سال ۹۵ باشد، تابع قانون قدیم و اگر بعد از آن باشد، تابع قانون جدید است. در قانون جدید، نیاز نیست مالیات کل اموال را یکجا بدهید؛ می‌توانید فقط برای یک ملک خاص (مثلاً برای فروش) گواهی بگیرید (ماده ۳۴). ما اظهارنامه را دقیقاً بر اساس تاریخ فوت و نوع دارایی‌ها تنظیم می‌کنیم تا کمترین مالیات قانونی محاسبه شود.
۴. دادرسی مالیاتی و اعتراضات؛ وقتی مالیات ناعادلانه است
گاهی اوقات سیستم‌های هوشمند دچار خطا می‌شوند یا ممیزین مالیاتی بدون توجه به اسناد شما، مالیات سنگینی وضع می‌کنند. در این شرایط، "سکوت" به معنای "رضایت" است. شما حق دارید اعتراض کنید.
شما ۳۰ روز پس از ابلاغ برگ تشخیص فرصت دارید اعتراض کنید. متن اعتراض (لایحه) بسیار مهم است. نوشتن جملات کلی مثل "درآمد من کم بوده" فایده‌ای ندارد. باید با استناد به مواد قانونی (مثل ماده ۹۷ یا ۱۳۷) لایحه بنویسید که تخصص ماست.
این آخرین امید مودیان است. اگر احساس می‌کنید در حق شما اجحاف شده و رای قطعی صادر شده است، می‌توان به شورای عالی مالیاتی شکایت کرد. این پروسه کاملاً حقوقی است و نیاز به دانش بالای قوانین مدنی و مالیاتی دارد.
سلام خدمات | اولین کافی‌نت آنلاین کشور
انجام این خدمت را به تیم «سلام خدمات» بسپارید
مجموعه سلام خدمات این خدمت را به‌صورت آنلاین، دقیق و مطابق استانداردهای حرفه‌ای انجام می‌دهد. هدف ما ارائه یک تجربه مطمئن، سریع و بدون پیچیدگی برای شماست.
اجرای استاندارد و حرفه‌ای صرفه‌جویی در زمان و هزینه پشتیبانی دقیق و قابل‌اعتماد
سوالات متداول و پرتکرار مالیاتی
در این بخش به پرتکرارترین سوالاتی که مودیان عزیز در موتورهای جستجو می‌پرسند، پاسخ داده‌ایم. اگر پاسخ خود را نیافتید، با پشتیبانی تماس بگیرید.
سوالات مربوط به کارتخوان و کد رهگیری
آیا داشتن دستگاه کارتخوان باعث قطع یارانه می‌شود؟
خیر، صرفاً داشتن کارتخوان باعث قطع یارانه نمی‌شود. یارانه بر اساس "مجموع درآمد و دارایی خانوار" و دهک‌بندی وزارت رفاه قطع می‌شود. اما تراکنش‌های بالای کارتخوان به عنوان درآمد شناسایی شده و ممکن است دهک شما را تغییر دهد.
اگر از کارتخوان استفاده نکنم باز هم باید مالیات بدهم؟
اگر دستگاه پوز دارید اما تراکنش ندارید، باید حتماً اظهارنامه "صفر" رد کنید. عدم ارسال اظهارنامه، حتی با درآمد صفر، منجر به جریمه غیرقابل بخشش می‌شود. در این حالت مالیاتی به شما تعلق نمی‌گیرد اما انجام تکلیف قانونی (ارسال اظهارنامه) الزامی است.
چگونه کد رهگیری مالیاتی فراموش شده را پیدا کنیم؟
برای بازیابی کد رهگیری مالیاتی ۱۰ رقمی، باید وارد درگاه ملی خدمات الکترونیک مالیاتی (my.tax.gov.ir) شوید. اگر دسترسی ندارید یا رمز عبور را فراموش کرده‌اید، کارشناسان بخش خدمات کارتخوان سلام خدمات می‌توانند کد رهگیری شما را بازیابی کنند.
سوالات سامانه مودیان و قوانین جدید ۱۴۰۳
چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟
طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی، کلیه اشخاص حقوقی (شرکت‌ها) و اشخاص حقیقی (مشاغل) که فروش آن‌ها از حد مجاز (۱۸ میلیارد تومان در سال ۱۴۰۲ - این مبلغ سالانه تغییر می‌کند) بالاتر باشد، و همچنین کسانی که مکلف به صدور صورتحساب الکترونیکی هستند، باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند.
جریمه عدم ثبت نام در سامانه مودیان چقدر است؟
عدم عضویت در سامانه مودیان و عدم صدور صورتحساب الکترونیکی، جریمه‌ای معادل ۱۰ درصد مبلغ فروش انجام شده یا ۲۰ میلیون ریال (هرکدام که بیشتر باشد) را به همراه دارد. همچنین امکان لغو مجوز فعالیت و مسدودی درگاه پرداخت نیز وجود دارد.
سوالات مربوط به اظهارنامه و تبصره ۱۰۰
تفاوت تبصره ماده ۱۰۰ با اظهارنامه عادی چیست؟
در تبصره ۱۰۰، مالیات به صورت مقطوع و بدون نیاز به ارائه اسناد و مدارک و نگهداری دفاتر تعیین می‌شود و معمولاً مبلغ آن کمتر است. اما در اظهارنامه عادی، مودی باید ریز درآمد و هزینه را اعلام کند و ممکن است مورد رسیدگی (ممیزی) قرار گیرد. استفاده از تبصره ۱۰۰ برای مشاغل خرد به صرفه‌تر است.
اینتا کد (Inta Code) چیست و چه کاربردی دارد؟
اینتا کد یک شناسه اختصاصی برای دسته‌بندی فعالیت‌های شغلی در نظام مالیاتی است. هر اینتا کد دارای یک "ضریب سود" مشخص است که مالیات شما بر اساس آن محاسبه می‌شود. انتخاب اشتباه اینتا کد می‌تواند باعث شود مالیات شما چند برابر محاسبه شود.
سوالات عمومی و حقوقی
تفاوت کد اقتصادی و شناسه ملی چیست؟
شناسه ملی هویت یک شرکت (شخص حقوقی) است که توسط ثبت شرکت‌ها صادر می‌شود. کد اقتصادی شماره‌ای است که سازمان مالیاتی برای فعالیت تجاری صادر می‌کند. طبق قانون جدید، شناسه ملی شرکت‌ها و کد ملی اشخاص حقیقی به عنوان کد اقتصادی آن‌ها شناخته می‌شود، اما ثبت نام در نظام مالیاتی (گام ۴) همچنان الزامی است.
مفاصا حساب مالیاتی چیست و چه زمانی لازم است؟
مفاصا حساب (مانند گواهی ماده ۱۸۶ یا ۲۳۵) مدرکی است که نشان می‌دهد شما بدهی مالیاتی ندارید. این مدرک برای دریافت وام، تمدید کارت بازرگانی، نقل و انتقال املاک و سهام، و شرکت در مناقصات دولتی ضروری است. برای دریافت استعلام ماده ۱۸۶ اینجا کلیک کنید.
مهلت پرداخت مالیات بر ارث چقدر است؟
ورثه برای ارائه اظهارنامه مالیات بر ارث، یک سال از تاریخ فوت متوفی مهلت دارند. اگر در این مدت اظهارنامه ندهند، علاوه بر جریمه، امکان کسر هزینه‌های کفن و دفن و دیون متوفی از ماترک را از دست می‌دهند.
چطور به مالیات بریده شده اعتراض کنم؟
شما تا ۳۰ روز پس از ابلاغ برگ تشخیص فرصت دارید اعتراض خود را در سامانه ثبت کنید. در مرحله اول پرونده به رئیس اداره امور مالیاتی می‌رود و اگر توافق نشد، به هیئت حل اختلاف ارجاع می‌شود. تنظیم لایحه دفاعیه تخصصی در این مرحله بسیار مهم است.
با سلام و عرضخسته نباشید به کارکنان کافی نت انلاین اظهار نامه مالیات بر ارث، در این یکی دو روز که این عزیز به ثبت مدارک مشغول بودند و تمام موارد را با من چک میکردند، تمام مدت حسم این بود پس هنوز انسانهای مسئولیت پذیر و پیگیر کارها وجود دارند که در اوضاع نابسامان قدری از بار فکری ما بکاهند. سپاسگزارم
ناشناس
دریافت کننده خدمات ثبت نام آنلاین اظهارنامه الکترونیک مالیات بر ارث متوفی ماده 26 و 34
برای مشاهده مدارک مورد نیاز هر خدمت کلیک کنید.
استعلام بدهی مالیاتی ماده 186 +
اصل تصویر کارت ملی _ شماره همراه (باید به نام خود مشتری باشد)
پیش ثبت نام و ثبت نام الکترونیکی مالیات +
اصل تصویر کارت ملی هوشمند سرپرست _ شماره حساب بانکی _ شماره همراه( باید به نام خود مشتری باشد) _ تلفن ثابت با پیش شماره _ تاریخ شروع فعالیت_ محل اقامتگاه دقیق_ نوع شغل _ شماره شبا_ کد ایسیک اصناف
ثبت الکترونیکی اعتراضات و شکایات +
******
ثبت اظهارنامه الکترونیک مالیات بر ارث ماده 26 و 34 +
حساب های بانکی (برگه استعلام) _ سود حساب های بانکی (برگه استعلام) _ سود سهام (تاییدیهی بانکی) _ اوراق مشارکت (تاییدیه ارگان مربوطه) _ برگه سهام عدالت _ برگه سهام سایر شرکت ها (متوفی) _ برگه سهام بورسی _ کالا و سرمایه متوفی (تاییدیه ی ارگان مربوطه) _ مطالبات _ جواهرات (برگه تاییدیه از صنف طلافروشی)_ حج (برگه تاییدیه ثبت نام )_ تلفن (برگه تاییدیه از مخابرات)_ امتیازات _ ماشین آلات(سند مالکیت)_ چاه و قنات(سند مالکیت)_ اشجار(سند باغ و تعداد درختان)_ لیست اثاثیه منزل_ لیست سایر دارایی ها_ صندوق امانات (تاییدیه خزانه)_ پروانه (برگه پروانه ماکلیت)_ حقوق مالی_ وسیله نقلیه (سند مالکیت)_ املاک(سند مالکیت )_ حق واگذاری سرقفلی(برگه تاییدیه از اورگان مربوطه)
در دنیای پیچیده و دیجیتالی امروز، امور مالیاتی دیگر با روش‌های سنتی و دفتری قابل مدیریت نیستند. با هوشمند شدن نظام مالیاتی کشور (طرح جامع مالیاتی) و اتصال پایگاه‌های داده بانکی به سازمان امور مالیاتی، کوچک‌ترین تراکنش‌های بانکی نیز رصد می‌شوند. در این شرایط، انجام صحیح تکالیف مالیاتی شرط اول بقای هر کسب‌وکار، از یک سوپرمارکت کوچک تا یک هلدینگ بزرگ است.
سلام خدمات فراتر از یک کافی‌نت معمولی است؛ ما یک پلتفرم تخصصی خدمات اداری و مالی هستیم که فاصله شما تا سازمان امور مالیاتی را به اندازه چند کلیک کاهش داده‌ایم. تیم کارشناسان ما با تسلط کامل بر قانون پایانه‌های فروشگاهی، سامانه مودیان و بخشنامه‌های روزانه سازمان، امنیت مالیاتی شما را تضمین می‌کنند.
۱. استعلام‌ها، گواهی‌های ماده ۱۸۶ و مجوزهای قانونی
شفافیت مالی، دروازه ورود به فعالیت‌های اقتصادی رسمی است. امروزه تمامی ارگان‌ها (بانک‌ها، اصناف، گمرک و...) برای ارائه خدمات به شما، ابتدا وضعیت مالیاتی‌تان را به صورت سیستمی چک می‌کنند.
صدور آنلاین استعلام بدهی مالیاتی ماده ۱۸۶
ماده ۱۸۶ قانون مالیات‌های مستقیم، گلوگاه اصلی دریافت وام و تسهیلات است. وقتی شما درخواست وام می‌دهید یا می‌خواهید پروانه کسب خود را تمدید کنید، بانک یا اتحادیه استعلامی به سازمان مالیاتی می‌فرستد. اگر حتی ۱۰۰۰ تومان بدهی قطعی داشته باشید، پاسخ استعلام منفی خواهد بود.
خدمت ما: ما بلافاصله پس از ثبت سفارش، وضعیت پرونده شما را بررسی کرده، بدهی‌های احتمالی را اعلام و پس از رفع آن، گواهی مثبت (بلامانع بودن) را صادر می‌کنیم.
صدور آنلاین شناسه یکتا برای مجوزهای قدیمی (الزامی)
دیگر دوران جواز کسب‌های کاغذی و مقوایی روی دیوار تمام شده است. طبق دستور درگاه ملی مجوزها (Mojavez.ir)، تمامی مجوزهای قدیمی باید به شناسه یکتا (QR Code) تبدیل شوند.
خطر عدم انجام: کسب‌وکارهایی که شناسه یکتا نگیرند، به زودی از دریافت خدمات دولتی، بانکی و تعرفه‌های انرژی تجاری محروم شده و عملاً "فاقد مجوز" تلقی می‌شوند.
۲. ثبت‌نام‌ها، کد رهگیری و اتصال کارتخوان (ویژه اشخاص حقیقی و حقوقی)
طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، هر ابزار پذیرشی (دستگاه پوز یا درگاه اینترنتی) که به شبکه پرداخت کشور متصل باشد، یک "مودی مالیاتی" محسوب می‌شود. اتصال صحیح این ابزارها به پرونده مالیاتی، حیاتی است.
ثبت نام آنلاین کد رهگیری الکترونیکی مالیات اشخاص حقیقی
اگر مغازه‌دار، پزشک، وکیل یا راننده اسنپ هستید و از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنید، باید پرونده مالیاتی شما در گام ۴ (تکمیل نهایی) باشد. کد رهگیری مالیاتی یک کد ۱۰ رقمی است که مجوز اتصال دستگاه شما به شاپرک است. بدون این کد، دستگاه شما ظرف چند روز قطع می‌شود.
ثبت نام آنلاین کد رهگیری الکترونیک مالیات اشخاص حقوقی
پروسه ثبت‌نام برای شرکت‌ها بسیار پیچیده‌تر است. اشخاص حقوقی باید اعضای هیئت مدیره، صاحبان امضا، کد اقتصادی قدیم و جدید و اقامتگاه قانونی خود را دقیقاً ثبت کنند. هرگونه مغایرت بین اطلاعات ثبت شرکت‌ها و سازمان مالیاتی، باعث رد درخواست می‌شود.
رفع آنلاین نواقص کد رهگیری مالیاتی (خطاهای شاپرک)
بسیاری از پذیرندگان با پیامک‌هایی مبنی بر "نقص اطلاعات" یا "عدم تطابق کد پستی" مواجه می‌شوند. این مشکلات معمولاً ناشی از تغییر آدرس، تغییر کد پستی یا اشکال در سیستم اینتا مدیا است. کارشناسان فنی ما با دسترسی به پنل مودیان، این نواقص را به سرعت برطرف کرده و مجدداً درخواست اتصال به سوییچ بانکی را ارسال می‌کنند.
مشاوره و ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی (کارپوشه)
این مهم‌ترین تغییر مالیاتی قرن اخیر در ایران است. دیگر فاکتورهای کاغذی اعتباری ندارند. تمامی اشخاص حقوقی و بسیاری از اشخاص حقیقی موظفند صورتحساب‌های خود را به صورت الکترونیکی صادر کنند.
ما چه می‌کنیم؟ دریافت کلید عمومی و خصوصی (CSR)، دریافت شناسه حافظه مالیاتی و پیکربندی کارپوشه شما برای ارسال فاکتور.
ارسال ارزش افزوده منطبق بر سامانه مودیان ۱۴۰۳
در سال جدید، اظهارنامه ارزش افزوده به صورت "پیش‌فرض" توسط سازمان و بر اساس داده‌های سامانه مودیان تولید می‌شود. وظیفه شما بررسی، اصلاح و تکمیل این داده‌هاست. اگر اطلاعات خرید و فروش شما با سامانه مودیان همخوانی نداشته باشد، با جریمه کتمان درآمد مواجه می‌شوید.
۳. اظهارنامه‌های عملکرد، ارث و مستغلات؛ پیشگیری از جرایم سنگین
فصل اظهارنامه (خرداد و تیرماه) زمان برداشت محصول مالیاتی است. نحوه پر کردن این فرم‌ها تعیین می‌کند که شما یک مودی خوش‌حساب شناخته شوید یا یک مودی پرریسک که نیاز به رسیدگی دقیق دارد.
ارسال آنلاین مالیات تبصره ۱۰۰ (توافق قطعی) + مشاوره
تبصره ماده ۱۰۰ قانون مالیات‌های مستقیم، یک هدیه برای مشاغل کوچک است. اگر درآمد شما کمتر از سقف تعیین شده (مثلاً ۱۸ میلیارد تومان در سال ۱۴۰۲) باشد، می‌توانید بدون ارائه اسناد و مدارک، مالیات مقطوع را بپذیرید.
نکته مهم: همه مشمول تبصره ۱۰۰ نیستند. اگر سکه خریده‌اید یا تغییر شریک داشته‌اید، ممکن است فرم عادی برای شما بهتر باشد. مشاوران ما بهترین گزینه را به شما پیشنهاد می‌دهند.
تایید اظهارنامه تبصره ۱۰۰ (پیامک مالیات صفر)
بسیاری از مودیان پیامکی دریافت می‌کنند که مالیات آن‌ها "صفر" تعیین شده است. توجه کنید که این "پیشنهاد" سازمان است و تا زمانی که شما وارد سامانه نشوید و دکمه "تایید نهایی و دریافت کد رهگیری" را نزنید، پرونده بسته نمی‌شود و جریمه عدم تسلیم اظهارنامه (۳۰٪ مالیات) شامل حالتان می‌شود.
اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی (شرکت‌ها)
شرکت‌ها نمی‌توانند از تبصره ۱۰۰ استفاده کنند. آن‌ها باید ترازنامه، صورت سود و زیان و گردش مواد و کالا را دقیقاً طبق دفاتر قانونی (روزنامه و کل) وارد کنند. عدم تطابق ترازنامه با سامانه مودیان، یعنی رد دفاتر و جریمه‌های سنگین.
اظهارنامه مالیات بر درآمد اجاره املاک
سازمان مالیاتی اکنون به سامانه املاک و اسکان دسترسی دارد و خانه‌های خالی و اجاره داده شده را شناسایی می‌کند. مالکان باید تا پایان تیرماه هر سال، درآمد اجاره خود را اظهار کنند. معافیت‌های متراژی (تهران ۱۵۰ متر و شهرستان ۲۰۰ متر) تنها در صورتی اعمال می‌شود که اظهارنامه ارسال کرده باشید.
مالیات بر ارث (ماده ۲۶ و ۳۴)؛ قانون قدیم و جدید
اولین قدم پس از فوت، انحصار وراثت و پرداخت مالیات بر ارث است.
تفاوت مهم: اگر فوت قبل از سال ۹۵ باشد، تابع قانون قدیم و اگر بعد از آن باشد، تابع قانون جدید است. در قانون جدید، نیاز نیست مالیات کل اموال را یکجا بدهید؛ می‌توانید فقط برای یک ملک خاص (مثلاً برای فروش) گواهی بگیرید (ماده ۳۴). ما اظهارنامه را دقیقاً بر اساس تاریخ فوت و نوع دارایی‌ها تنظیم می‌کنیم تا کمترین مالیات قانونی محاسبه شود.
۴. دادرسی مالیاتی و اعتراضات؛ وقتی مالیات ناعادلانه است
گاهی اوقات سیستم‌های هوشمند دچار خطا می‌شوند یا ممیزین مالیاتی بدون توجه به اسناد شما، مالیات سنگینی وضع می‌کنند. در این شرایط، "سکوت" به معنای "رضایت" است. شما حق دارید اعتراض کنید.
ثبت اعتراض به برگ تشخیص (بدوی و تجدیدنظر)
شما ۳۰ روز پس از ابلاغ برگ تشخیص فرصت دارید اعتراض کنید. متن اعتراض (لایحه) بسیار مهم است. نوشتن جملات کلی مثل "درآمد من کم بوده" فایده‌ای ندارد. باید با استناد به مواد قانونی (مثل ماده ۹۷ یا ۱۳۷) لایحه بنویسید که تخصص ماست.
اعتراض به شورای عالی مالیاتی (ماده ۲۵۱ مکرر)
این آخرین امید مودیان است. اگر احساس می‌کنید در حق شما اجحاف شده و رای قطعی صادر شده است، می‌توان به شورای عالی مالیاتی شکایت کرد. این پروسه کاملاً حقوقی است و نیاز به دانش بالای قوانین مدنی و مالیاتی دارد.
انجام این خدمت را به تیم «سلام خدمات» بسپارید
مجموعه سلام خدمات این خدمت را به‌صورت آنلاین، دقیق و مطابق استانداردهای حرفه‌ای انجام می‌دهد. هدف ما ارائه یک تجربه مطمئن، سریع و بدون پیچیدگی برای شماست.
سوالات متداول و پرتکرار مالیاتی
در این بخش به پرتکرارترین سوالاتی که مودیان عزیز در موتورهای جستجو می‌پرسند، پاسخ داده‌ایم. اگر پاسخ خود را نیافتید، با پشتیبانی تماس بگیرید.
سوالات مربوط به کارتخوان و کد رهگیری
آیا داشتن دستگاه کارتخوان باعث قطع یارانه می‌شود؟
خیر، صرفاً داشتن کارتخوان باعث قطع یارانه نمی‌شود. یارانه بر اساس "مجموع درآمد و دارایی خانوار" و دهک‌بندی وزارت رفاه قطع می‌شود. اما تراکنش‌های بالای کارتخوان به عنوان درآمد شناسایی شده و ممکن است دهک شما را تغییر دهد.
اگر از کارتخوان استفاده نکنم باز هم باید مالیات بدهم؟
اگر دستگاه پوز دارید اما تراکنش ندارید، باید حتماً اظهارنامه "صفر" رد کنید. عدم ارسال اظهارنامه، حتی با درآمد صفر، منجر به جریمه غیرقابل بخشش می‌شود. در این حالت مالیاتی به شما تعلق نمی‌گیرد اما انجام تکلیف قانونی (ارسال اظهارنامه) الزامی است.
چگونه کد رهگیری مالیاتی فراموش شده را پیدا کنیم؟
برای بازیابی کد رهگیری مالیاتی ۱۰ رقمی، باید وارد درگاه ملی خدمات الکترونیک مالیاتی (my.tax.gov.ir) شوید. اگر دسترسی ندارید یا رمز عبور را فراموش کرده‌اید، کارشناسان بخش خدمات کارتخوان سلام خدمات می‌توانند کد رهگیری شما را بازیابی کنند.
سوالات سامانه مودیان و قوانین جدید ۱۴۰۳
چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند؟
طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی، کلیه اشخاص حقوقی (شرکت‌ها) و اشخاص حقیقی (مشاغل) که فروش آن‌ها از حد مجاز (۱۸ میلیارد تومان در سال ۱۴۰۲ - این مبلغ سالانه تغییر می‌کند) بالاتر باشد، و همچنین کسانی که مکلف به صدور صورتحساب الکترونیکی هستند، باید در سامانه مودیان ثبت نام کنند.
جریمه عدم ثبت نام در سامانه مودیان چقدر است؟
عدم عضویت در سامانه مودیان و عدم صدور صورتحساب الکترونیکی، جریمه‌ای معادل ۱۰ درصد مبلغ فروش انجام شده یا ۲۰ میلیون ریال (هرکدام که بیشتر باشد) را به همراه دارد. همچنین امکان لغو مجوز فعالیت و مسدودی درگاه پرداخت نیز وجود دارد.
سوالات مربوط به اظهارنامه و تبصره ۱۰۰
تفاوت تبصره ماده ۱۰۰ با اظهارنامه عادی چیست؟
در تبصره ۱۰۰، مالیات به صورت مقطوع و بدون نیاز به ارائه اسناد و مدارک و نگهداری دفاتر تعیین می‌شود و معمولاً مبلغ آن کمتر است. اما در اظهارنامه عادی، مودی باید ریز درآمد و هزینه را اعلام کند و ممکن است مورد رسیدگی (ممیزی) قرار گیرد. استفاده از تبصره ۱۰۰ برای مشاغل خرد به صرفه‌تر است.
اینتا کد (Inta Code) چیست و چه کاربردی دارد؟
اینتا کد یک شناسه اختصاصی برای دسته‌بندی فعالیت‌های شغلی در نظام مالیاتی است. هر اینتا کد دارای یک "ضریب سود" مشخص است که مالیات شما بر اساس آن محاسبه می‌شود. انتخاب اشتباه اینتا کد می‌تواند باعث شود مالیات شما چند برابر محاسبه شود.
سوالات عمومی و حقوقی
تفاوت کد اقتصادی و شناسه ملی چیست؟
شناسه ملی هویت یک شرکت (شخص حقوقی) است که توسط ثبت شرکت‌ها صادر می‌شود. کد اقتصادی شماره‌ای است که سازمان مالیاتی برای فعالیت تجاری صادر می‌کند. طبق قانون جدید، شناسه ملی شرکت‌ها و کد ملی اشخاص حقیقی به عنوان کد اقتصادی آن‌ها شناخته می‌شود، اما ثبت نام در نظام مالیاتی (گام ۴) همچنان الزامی است.
مفاصا حساب مالیاتی چیست و چه زمانی لازم است؟
مفاصا حساب (مانند گواهی ماده ۱۸۶ یا ۲۳۵) مدرکی است که نشان می‌دهد شما بدهی مالیاتی ندارید. این مدرک برای دریافت وام، تمدید کارت بازرگانی، نقل و انتقال املاک و سهام، و شرکت در مناقصات دولتی ضروری است. برای دریافت استعلام ماده ۱۸۶ اینجا کلیک کنید.
مهلت پرداخت مالیات بر ارث چقدر است؟
ورثه برای ارائه اظهارنامه مالیات بر ارث، یک سال از تاریخ فوت متوفی مهلت دارند. اگر در این مدت اظهارنامه ندهند، علاوه بر جریمه، امکان کسر هزینه‌های کفن و دفن و دیون متوفی از ماترک را از دست می‌دهند.
چطور به مالیات بریده شده اعتراض کنم؟
شما تا ۳۰ روز پس از ابلاغ برگ تشخیص فرصت دارید اعتراض خود را در سامانه ثبت کنید. در مرحله اول پرونده به رئیس اداره امور مالیاتی می‌رود و اگر توافق نشد، به هیئت حل اختلاف ارجاع می‌شود. تنظیم لایحه دفاعیه تخصصی در این مرحله بسیار مهم است.