ثبت نام آنلاین اظهارنامه الکترونیک مالیات بر ارث متوفی ماده 26 و 34

پس از فوت یک عزیز، علاوه بر تالمات روحی، وراث با مراحل قانونی و اداری متعددی روبرو هستند که می‌تواند گیج‌کننده باشد. یکی از اولین و مهم‌ترین این مراحل، ثبت اظهارنامه مالیات بر ارث است. این فرآیند، که برای انتقال قانونی اموال متوفی به وراث الزامی است، اغلب شامل درگیری با سامانه‌های پیچیده و فرم‌های ناآشنا می‌شود.

اما این پروسه نباید برای شما به یک دغدغه تبدیل شود. بدون نیاز به درگیری با سامانه‌های پیچیده مالیاتی و مراجعه حضوری، کارشناسان مالیاتی سلام‌خدمات، ثبت اظهارنامه مالیات بر ارث متوفی را به‌صورت کاملاً آنلاین برای شما انجام می‌دهند و در نهایت، کد رهگیری رسمی سامانه را در اختیار شما قرار خواهند داد.

کافی است مدارک موجود را برای تیم ما ارسال کنید تا صفر تا صد مراحل ثبت اظهارنامه الکترونیک توسط کارشناسان متخصص ما انجام شود.

 

 

چرا ثبت اظهارنامه مالیات بر ارث متوفی ضروری است؟

بر اساس قانون، بعد از فوت یک شخص، تمام اموال و دارایی‌های او، اعم از منقول و غیرمنقول، تحت عنوان ماترک متوفی شناخته می‌شود. برای اینکه وراث بتوانند این ماترک را به صورت قانونی به نام خود منتقل کنند، انجام یک مرحله اداری الزامی است.

در واقع، تا زمانی که اظهارنامه مالیات بر ارث در سامانه رسمی سازمان امور مالیاتی ثبت نشود، وراث اجازه انجام اقداماتی نظیر انتقال سند ملک، برداشت از حساب‌های بانکی و سپرده‌های متوفی، یا فروش و انتقال خودرو، سهام و سایر اموال را نخواهند داشت. بانک‌ها و ادارات ثبت اسناد، انتقال اموال به وراث را صرفاً پس از دریافت گواهی مربوط به این اظهارنامه انجام می‌دهند.

 

 

تفاوت فرم 26 و 34 مالیات بر ارث

در قانون مالیات‌های مستقیم، بسته به اینکه چه زمانی پس از فوت برای ثبت اظهارنامه اقدام می‌کنید، دو فرم اصلی و تعیین‌کننده وجود دارد: اظهارنامه ارث ماده 26 و اظهارنامه ارث ماده 34. تفاوت اصلی این دو فرم در مهلت زمانی و امکان کسر بدهی‌های متوفی است.

وضعیت زمان فوت	فرم مورد استفاده	توضیح کاربرد
اگر از فوت متوفی یک سال یا کمتر گذشته باشد	فرم 26 + فرم 34	در این حالت امکان اعلام دیون (وام‌ها، مهریه، هزینه کفن‌ودفن و...) وجود دارد و مالیات بر ارث بر اساس ماترک خالص‌تر محاسبه می‌شود.
اگر بیش از یک سال از فوت گذشته باشد	فقط فرم 34	در این شرایط دیگر امکان استفاده از مزایای فرم 26 (کسر دیون) وجود ندارد و مالیات بر اساس مجموع اموال اظهارشده محاسبه می‌شود.

 

نکته مهم: تکمیل فرم 26 و بهره‌مندی از مزایای آن، فقط زمانی ممکن است که اظهارنامه حداکثر ظرف مدت یک سال پس از تاریخ فوت، به سازمان امور مالیاتی ارسال شود.

 

اظهارنامه ارث ماده 26 چیست؟

این فرم که گاهی به آن «فرم اعلام دیون» نیز گفته می‌شود، مخصوص متوفیانی است که وراث آن‌ها در مهلت قانونی (حداکثر یک سال پس از فوت) قصد ثبت اظهارنامه را دارند. مهم‌ترین مزیت این فرم، امکان ثبت و کسر رسمی بدهی‌ها و دیون متوفی (مانند وام‌های بانکی، مهریه و هزینه‌های کفن‌ودفن) از اصل ماترک است. این کار باعث می‌شود مالیات نهایی بر اساس دارایی خالص محاسبه شده و مبلغ آن کاهش یابد.

 

اظهارنامه ارث ماده 34 چیست؟

این فرم در واقع لیست کامل اموال و دارایی‌های متوفی است و در تمام پرونده‌های مالیات بر ارث (چه قبل از یک سال و چه بعد از آن) باید تکمیل شود. در صورتی که بیش از یک سال از تاریخ فوت گذشته باشد، فرم 34 تنها فرم مجاز برای اعلام اموال خواهد بود و دیگر امکان کسر دیون از طریق فرم 26 وجود نخواهد داشت.

 

ثبت نام اظهارنامه ارث ماده 26 و ماده 34

فرآیند ثبت‌نام برای هر دو فرم از طریق درگاه ملی خدمات مالیات (my.tax.gov.ir) آغاز می‌شود. اگرچه سامانه یکی است، اما اطلاعاتی که در هر بخش باید ثبت شود کاملاً تخصصی و متفاوت است. در صورتی که نمی‌دانید کدام فرم برای پرونده شما لازم است یا چگونه باید آن‌ها را تکمیل کنید، کارشناسان سلام‌خدمات پس از بررسی پرونده، فرم‌های دقیق مورد نیاز را اعلام و تکمیل می‌نمایند.

 

دیون متوفی چیست؟

در مباحث مالیات بر ارث، دیون متوفی نقشی کلیدی در تعیین مالیات نهایی دارد. دیون شامل تمام بدهی‌های قانونی و شرعی است که متوفی به اشخاص حقیقی یا حقوقی داشته است. این موارد شامل وام‌های بانکی پرداخت‌نشده، مهریه همسر، بدهی‌های مالیاتی، چک‌های صادر شده، بدهی به اشخاص و همچنین هزینه‌های ضروری مانند هزینه کفن‌ودفن می‌شود. این موارد، همانطور که اشاره شد، فقط از طریق تکمیل به‌موقع فرم 26 قابل اعلام و کسر از ماترک هستند.

 

نکات مهم هنگام ثبت اظهارنامه مالیات بر ارث

برای جلوگیری از هرگونه خطا و اطمینان از صحت فرآیند، به چند نکته کلیدی توجه داشته باشید. اولاً، ثبت اظهارنامه فقط از طریق درگاه ملی خدمات مالیات (my.tax.gov.ir) انجام می‌شود و نیاز به ثبت‌نام قبلی در این سامانه دارد. ثانیاً، اطلاعات مربوط به وراث، اموال (مانند املاک، خودروها، سپرده‌های بانکی) و همچنین بدهی‌ها و هزینه‌ها باید با دقت و بر اساس اسناد معتبر ثبت شود. همچنین به یاد داشته باشید که در صورت شهادت متوفی، بارگذاری گواهی شهادت در سامانه ضروری است و آدرس و شماره تماس دقیق یکی از وراث یا نماینده قانونی باید در فرم درج گردد.

 

مدارک لازم برای ثبت اظهارنامه الکترونیک مالیات بر ارث

برای ثبت دقیق و کامل اظهارنامه، گردآوری مجموعه‌ای از اسناد و مدارک ضروری است. این مدارک به چند دسته اصلی تقسیم می‌شوند:

۱. مدارک هویتی: شامل شناسنامه و کارت ملی متوفی، شناسنامه و کارت ملی تمام وراث، گواهی فوت متوفی و گواهی انحصار وراثت (در صورت اخذ).

۲. اسناد دارایی: شامل اسناد مالکیت املاک، مدارک وسایل نقلیه، اطلاعات حساب‌های بانکی، اوراق بهادار، سهام و هرگونه مدرک دال بر سرمایه‌گذاری متوفی.

۳. اسناد بدهی و سایر موارد: شامل مدارک مربوط به دیون مانند اسناد مهریه، قراردادهای وام بانکی، چک‌های پرداخت‌نشده و... . همچنین در صورت وجود، وصیت‌نامه معتبر و در صورتی که پیگیری توسط وکیل یا قیم انجام می‌شود، وکالت‌نامه رسمی یا حکم قیم‌نامه نیز مورد نیاز است.

 

مراحل انجام کار در سلام‌خدمات (صفر تا صد غیرحضوری)

1. ثبت درخواست آنلاین: شما درخواست خود را به سادگی در سایت ثبت می‌کنید.
2. بررسی اولیه و اعلام فرم‌های لازم: کارشناسان ما با توجه به تاریخ فوت، لزوم استفاده از فرم‌های 26 و 34 را بررسی می‌کنند.
3. دریافت مدارک: مدارک لازم را به صورت آنلاین (از طریق پلتفرم‌های امن) برای ما ارسال می‌کنید.
4. ثبت نام یا ورود به سامانه مالیاتی: فرآیند ورود به پنل مالیاتی شما انجام می‌شود.
5. تکمیل دقیق فرم‌های 26 و 34: اطلاعات اموال و دیون با دقت کامل در سامانه ثبت می‌گردد.
6. تأیید نهایی توسط شما: پیش‌نویس اظهارنامه برای بازبینی نهایی برای شما ارسال می‌شود.
7. تحویل کد رهگیری و راهنمای مراحل بعد: پس از ثبت نهایی، کد رهگیری رسمی سامانه به شما تحویل داده شده و راهنمایی لازم برای اقدامات بعدی ارائه می‌گردد.

 

 

چرا ثبت اظهارنامه ارث را به سلام‌خدمات بسپاریم؟

سپردن این فرآیند تخصصی مالیاتی به سلام‌خدمات مزایای متعددی برای شما به همراه دارد. مهم‌ترین مزیت، انجام کامل کار به صورت غیرحضوری و بدون نیاز به مراجعه شما به هیچ اداره‌ای است. کارشناسان ما متخصص در امور مالیات بر ارث هستند و با تسلط کامل بر قوانین، از بروز هرگونه خطا، دوباره‌کاری یا ثبت اطلاعات ناقص که منجر به رد شدن اظهارنامه شود، جلوگیری می‌کنند. ما ضمن رعایت اصل محرمانگی اطلاعات شما، فرآیند پیچیده مالیاتی را به زبانی ساده و قابل فهم برای همه اعضای خانواده توضیح می‌دهیم تا با اطمینان کامل این مرحله را پشت سر بگذارید.

 

سوالات متداول

۱. اگر گواهی انحصار وراثت نداریم، می‌توانیم اظهارنامه ارث ثبت کنیم؟

پاسخ: بله، امکان ثبت اظهارنامه اولیه مالیات بر ارث حتی قبل از دریافت گواهی انحصار وراثت وجود دارد. با این حال، برای نهایی شدن فرآیند در اداره مالیات و دریافت گواهی نهایی، ارائه گواهی انحصار وراثت الزامی است. کارشناسان ما در این مورد شما را راهنمایی خواهند کرد.

 

۲. چه کسی باید اظهارنامه را ارسال کند؟

پاسخ: ثبت اظهارنامه می‌تواند توسط یکی از وراث به نمایندگی از سایرین، وکیل قانونی وراث، قیم (در صورت وجود وراث محجور) یا نماینده قانونی آن‌ها انجام شود.

 

۳. اگر بیش از یک سال از فوت گذشته باشد چه می‌شود؟

پاسخ: در این حالت، مهلت قانونی یک ساله از دست رفته است و دیگر امکان ثبت فرم 26 (مربوط به اعلام دیون و بدهی‌ها) وجود ندارد. در نتیجه، وراث فقط می‌توانند فرم 34 (اعلام اموال) را ثبت کنند و مالیات بر اساس کل ماترک و بدون کسر بدهی‌ها محاسبه خواهد شد.

 

۴. اگر بعضی مدارک اموال در دسترس نباشد چه می‌شود؟

پاسخ: امکان شروع فرآیند با مدارک موجود وجود دارد. کارشناسان ما لیست اموال را بر اساس اطلاعات و مدارک فعلی شما ثبت می‌کنند و در ادامه مسیر، برای تکمیل مدارک ناقص راهنمایی‌های لازم ارائه خواهد شد.

 

۵. اگر علت فوت شهادت باشد چه تفاوتی دارد؟

پاسخ: در صورتی که متوفی شهید شده باشد، قوانین و معافیت‌های خاصی ممکن است اعمال شود. تنها تفاوت در فرآیند ثبت اظهارنامه، لزوم بارگذاری گواهی شهادت معتبر در سامانه مالیاتی است. سایر مراحل ثبت اطلاعات اموال مشابه است.